أسئلة وأجوبة(steuer)

- هل أحتاج إلى تقديم الإقرار الضريبي  

على الرغم من أن العديد من الأشخاص يختارون تقديم إقرار على أمل استرداد أموالهم، إلا أنه بشكل عام إذا كنت موظفًا بأجر وتخضع لضريبة الرواتب، فليس من الضروري تقديم إقرار ضريبة الدخل الألماني. ومع ذلك، فأنت ملزم بتقديم إقرار ضريبي إذا كان أي مما يلي ينطبق عليك:

• أنت تعمل لحسابك الخاص؛ أي أنك تعمل بالقطعة أو تدير عملك الخاص.
• لديك مصادر دخل متعددة.
• لقد تلقيت أي دخل من الخارج.
• أنت متزوج واخترت إما الفئة الضريبية 3 أو 5 (انظر أدناه).
• لقد تلقيت ما يزيد عن 410 يورو من إعانات الرعاية الاجتماعية (مثل إعانة الأطفال أو إعانة المرض أو إعانة الأمومة أو إعانة البطالة).
• أنت مطلقة وتتزوج أنت أو شريكك السابق مرة أخرى في نفس العام.
• لقد تلقيت دخلاً استثنائيًا، مثل مدفوعات نهاية الخدمة.
• ترغب في التقدم بطلب للحصول على تخفيضات ضريبية (انظر أدناه).
• يرسل مكتب الضرائب خطابًا يطلب منك تقديم إقرار ضريبي (حتى لو لم ينطبق عليك أي مما سبق).

- كيفية استكمال الإقرار الضريبي الألماني

 1- يمكنك بسهولة إكمال وتقديم نماذج الإقرار الضريبي الصحيحة بنفسك باستخدام أحد البرامج عبر الإنترنت. ستحتاج إلى فهم أساسي للغة الألمانية (أو إلى صديق يتحدث الألمانية يمكنه مساعدتك) وإلى إعداد جميع المعلومات والوثائق الداعمة مسبقًا.

2- اتصل بالمستشار الضريبي (Steuerberater). إذا لم تتمكن من تقديم الضرائب الخاصة بك عبر الإنترنت، فهناك مستشارو الضرائب الذين يمكنهم مساعدتك. اجمع جميع مستنداتك واتصل بمستشار للحصول على موعد. من المحتمل أنك ستدفع رسوم استشارة عالية للمستشار. يتقاضى مستشارو الضرائب في ألمانيا رسومًا بالساعة، والتي يمكن أن تتراوح من 100 يورو إلى 200 يورو في الساعة

3-SteuerVerein: باعتبارها منظمة غير ربحية، فإنها تقدم المساعدة للأفراد والشركات في فهم النظام الضريبي المعقد في ألمانيا والتعامل معه. وتشمل خدماتهم الاستشارات الضريبية، والتخطيط المالي، والتمثيل في المنازعات الضريبية. إذا كنت مواطنًا أجنبيًا أو شركة تعمل في ألمانيا، فقد تتمكن Steuerverein Berlin من إرشادك خلال العملية الضريبية ومساعدتك على تحقيق الامتثال.

- ما هي نماذج الإقرار الضريبي التي أحتاجها

بغض النظر عن وضعك المالي، سيحتاج كل شخص يكمل الإقرار الضريبي إلى ملء نموذج ضريبي عام (Mantelbogen أو Hauptvordruck). اعتمادًا على أنواع الدخل لديك، ستحتاج أيضًا إلى إكمال عدد مختلف من نماذج الضرائب الإضافية (Anlagen).

النماذج الضريبية العامة

هناك ثلاثة أنواع مختلفة من نماذج الضرائب العامة، والتي تُستخدم جميعها لإرسال بياناتك الشخصية الأساسية، مثل اسمك ومعرفك الضريبي والمسمى الوظيفي. يعتمد النموذج الذي تملأه على وضعك الشخصي:

يمكنك عادةً استخدام الإقرار الضريبي المبسط للموظفين,                                                          

Einkoimmensteuererklärung für Arbeitnehmer - Mantelbogen EST 1V)

 إذا كان أي مما يلي ينطبق عليك :     

• تحصل على دخل من العمل في ألمانيا.
• تحصل على معاش تقاعدي من الدولة.
• تتلقى مدفوعات استحقاقات الرعاية الاجتماعية.

ومع ذلك، بالنسبة للحالات الأكثر تعقيدًا، ستحتاج إلى ملء الإقرار الضريبي للأفراد ذوي نموذج المسؤولية الضريبية غير المحدودة (Einkommensteuererklärung für unbeschränkt steuerpflichtige Personen - Mantelbogen EST 1A). هذا هو النموذج الصحيح إذا كان أي مما يلي ينطبق عليك:

• لديك مصادر دخل إضافية.
• تحصل على دخل أجنبي.
• تحصل على دخل أرباح رأسمالية يزيد عن 801 يورو (1.602 يورو للمتزوجين).
• أنت تدفع النفقة أو مدفوعات النفقة للزوج المطلق.
• ترغب في الإعلان عن الخصومات التي لا يغطيها الإقرار الضريبي المبسط.

نماذج الضرائب الإضافية (Anlagen)

هناك العديد من النماذج الضريبية الإضافية المختلفة. يتعين عليك ملء نموذج منفصل لكل نوع من أنواع الدخل والنفقات المختلفة التي تنطبق عليك

- ما هي فئتي الضريبية؟

إن ملء نموذج الإقرار الضريبي الخاص بك سيتطلب منك أيضًا معرفة فئة الضرائب الخاصة بك (Steuerklasse). عادةً ما يتم تعيين هذا لك من قبل مكتب الضرائب عند التسجيل لأول مرة في ألمانيا ويتم تحديده إلى حد كبير حسب حالتك الاجتماعية. ستتم أيضًا طباعة فئة الضريبة الخاصة بك على بيان ضريبة العمل (Lohnsteuerbescheinigung) الذي تتلقاه من صاحب العمل

. فئات الضرائب  الستة المختلفة في ألمانيا هي:

تعد فئات الضرائب أكثر أهمية بالنسبة للمتزوجين، حيث تمثل الفئتان الضريبيتان 3 و 5 وسيلة للأزواج ذوي الرواتب غير المتساوية لتوفير المال في فاتورة الضرائب الإجمالية. من الممكن تغيير الفئة الضريبية الخاصة بك (على سبيل المثال، إذا تم وضعك تلقائيًا في الفئة الضريبية 4 من قبل مكتب الضرائب وكنت تكسب أكثر بكثير من شريكك). للقيام بذلك، ستحتاج إلى الحصول على نموذج طلب تغيير فئة الضريبة من مكتب الضرائب المحلي لديك.

- ما هي التخفيضات الضريبية في ألمانيا

سيستفيد معظم الأشخاص الذين يقدمون الإقرار الضريبي من التخفيضات الضريبية من أجل تقليل التزاماتهم الضريبية الإجمالية وزيادة احتمالية استرداد أموالهم. بموجب النظام الضريبي الألماني، من الممكن المطالبة بالعديد من أنواع المدفوعات المختلفة كإعفاء من الضرائب. يمكنك الإعلان عن أنواع النفقات التالية في إقرارك الضريبي:

مصاريف التوظيف

يحق لكل موظف في ألمانيا الحصول على بدل قدره 1.230 يورو في استقطاعات الأعمال سنويًا (1.000 يورو للسنوات التي تسبق عام 2023). إذا تمكنت من إثبات أن نفقات عملك تجاوزت هذا المبلغ المقطوع، فلا يزال من الممكن خصمها، طالما أنها موثقة بشكل صحيح ولم يتم تعويضها بالفعل من قبل صاحب العمل. ويشمل ذلك النفقات المتكبدة في الظروف التالية:

- تغيير المنزل لأسباب مهنية، مثل الانتقال إلى ألمانيا (سعر ثابت قدره 886 يورو، بالإضافة إلى 590 يورو لأي شخص إضافي انتقل معك أيضًا)

- التقديم على الوظائف

- السفر أو التنقل من وإلى العمل (30 سنتًا لكل كيلومتر لأول 20 كيلومترًا، و38 سنتًا لكل كيلومتر بعد ذلك)

- مزيد من التدريب مثل الأدبيات المتعلقة بالعمل أو الدورات التدريبية

- المعدات مثل أجهزة الكمبيوتر

- إدارة أسرتين، على سبيل المثال، إذا كنت مسافرًا في عطلة نهاية الأسبوع

- تكلفة تشغيل مكتب منزلي، إذا كان منفصلاً تمامًا عن مكان معيشتك

بالنسبة للأعوام 2020 و2021 و2022، يُسمح للموظفين الذين يعملون عن بعد بخصم 5 يورو عن كل يوم عمل كامل من المنزل - حتى لو لم يكن لديهم "مكتب منزلي" منفصل - بحد أقصى 120 يومًا أو 600 يورو كل سنة. اعتبارًا من عام 2023 فصاعدًا، يبلغ سعر الشقة 6 يورو في اليوم، بحد أقصى 210 يومًا في السنة (1.260 يورو).

ومع ذلك، لاحظ أن خصم المكتب المنزلي هذا يشكل جزءًا من السعر الثابت البالغ 1.230 يورو الموضح أعلاه، وبالتالي لن تستفيد حقًا إلا إذا كان إجماليه، بالإضافة إلى نفقات التوظيف الأخرى، أكثر من 1.230 يورو.

 استقطاعات مساهمات التأمين

🔔 أي مساهمات تقوم بها خلال العام في برامج التأمين الإلزامي تكون قابلة للخصم، حتى حدود معينة:

- التأمين الصحي (كل من التأمين الصحي القانوني والتأمين الصحي الخاص للرعاية الصحية الأولية قابلان للخصم بنسبة 100٪)

- اشتراكات تأمين الرعاية الطويلة الأجل (100% قابلة للخصم)

- اشتراكات التأمين ضد البطالة (بحد أقصى 2.800 يورو سنويًا أو 1.900 سنويًا للموظفين والمتقاعدين)

- مساهمات نظام التقاعد (ما يصل إلى 100 بالمائة من المساهمات في عام 2023)

الخصومات الشخصية

يمكنك أيضًا إجراء استقطاعات لأية تكاليف ناتجة عما يلي:

- دفعات النفقة للشريك المطلق (تصل إلى 13.805 يورو سنويًا)

المساهمات الخيرية للجمعيات الخيرية الألمانية (تصل إلى 20% من إجمالي الدخل)

- ضريبة الكنيسة

- الفائدة على الرهن العقاري (على العقارات التي يتم شراؤها بغرض التأجير، وهي قابلة للخصم فقط مقابل الدخل الناتج من العقار)

مخصصات الطفل

🔔إذا كان لديك أطفال، يحق لك الحصول على خصومات ومزايا للتخفيف من تكلفة تربية الأطفال. هذا يتضمن:

- مصاريف التعليم إذا كان الطفل ملتحقًا بمدرسة خاصة في ألمانيا أو أوروبا (30% من الرسوم الدراسية بحد أقصى 5.000 يورو سنويًا للطفل الواحد)

- تكاليف رعاية الأطفال دون سن 14 عامًا (ما يصل إلى 4.000 يورو سنويًا لكل طفل)

ما هو الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي في ألمانيا؟

وتمتد السنة الضريبية الألمانية من يناير إلى ديسمبر. إذا كنت ملزمًا بتقديم إقرار ضريبي، فيمكنك تقديمه في أي وقت بين 1 يناير و31 يوليو من العام التالي (أي 31 يوليو 2022 لإقرارك الضريبي لعام 2021). إذا كنت بحاجة، يمكنك أيضًا التقدم بطلب إلى مكتب الضرائب المحلي الخاص بك للحصول على تمديد، والذي يتم منحه تلقائيًا عادةً. إذا كنت تستخدم خدمات مستشار الضرائب، يقوم مكتب الضرائب تلقائيًا بتمديد الموعد النهائي حتى نهاية شهر فبراير التالي.

إذا كنت تقدم إقرارًا ضريبيًا طوعًا، فيمكنك التقدم بطلب استرداد الضرائب لمدة تصل إلى السنوات الأربع السابقة (أي في عام 2024 يمكنك تقديم الإقرارات الضريبية للأعوام 2023 و2022 و2021 و2020).

متى أتلقى التقييم الضريبي

في فترة تتراوح بين شهرين وستة أشهر بعد تقديم إقرارك، ستتلقى تقييمًا ضريبيًا (Steuerbescheid) من مكتب الضرائب. يعلمك هذا المستند ما إذا كان بإمكانك توقع استرداد الأموال (والتي سيتم دفعها مباشرة إلى حسابك المصرفي)، أو إذا كنت مدينًا بالضريبة. إذا كنت مدينًا بالضريبة، فسيتم منحك حوالي أربعة أسابيع للدفع.